亚马逊税务信息中心

您需要了解的有关增值税的所有信息都集中在一处

欢迎来到我们的增值税培训页面。本页面的目的是扩展您作为亚马逊卖家对欧洲增值税的一般了解。您可以找到有关现行法规以及增值税义务对您的影响的信息。我们还将提供一份步骤清单,以确保遵守增值税义务和您可以使用的解决方案。

基本概念

什么是增值税(VAT)?

增值税代表增值税。这是一种在欧盟注册的卖家添加到所售产品的价格中的增值税,并在提交纳税申报表时将其转交给国家税务机关。

如果您在欧盟的任何国家销售产品,那么您可能需要在您销售的每个国家注册一个增值税号。

请您记住,遵守增值税法规和有疑问时寻求专业帮助是亚马逊卖家的责任。
增值税如何运作?

增值税如何运作?

基本原则是,公司可以收回他们在购买时支付的增值税,并对销售征收增值税。在您向税务机构缴纳增值税的同时,最终消费者将增值税作为购买价格的一部分支付。如果您是出于增值税目的进行登记,您只能对您购买的产品和您的销售额收回可减除的增值税。

如果需要增值税发票,在相应的欧洲国家拥有增值税税号的卖家必须在发票上注明所征收的增值税,以及其类型和税号。这样,客户就知道他们必须为购买的产品支付多少增值税。

欧盟的增值税税率是多少?

当前适用的增值税税率因欧洲国家/地区(标准税率必须至少为 15%)和某些类型的产品而异。此外,一些欧洲国家为特定产品设定了其他费率。

增值税指南允许国家政府自由设定他们想要的任何类型的增值税,并仅受两个基本规则的约束:
  1. 所有商品和服务的标准费率。
  2. 欧洲国家可以选择适用一到两种减免税率,但仅适用于增值税指令中列出的商品或服务。
标准增值税税率是欧洲国家对所有非免税商品和服务适用的税率。它不能低于 15%,但没有最大值。
欧盟成员国的增值税税率:
成员国
代码
标准费率
德国
DE
19 %
法国
FR
20 %
意大利
IT
22 %
西班牙
ES
21 %
波兰
PL
23 %
捷克共和国
CZ
21 %
荷兰
NL
21 %
什么是增值税申报表?

什么是增值税申报表?

每个注册增值税的人都必须在每个相关时期提交增值税申报表。增值税申报表是准备并向税务机关提交报告的过程,以向他们提供有关您在相关时期内的交易的信息,并告知他们您必须支付(或在减除增值税的情况下收取)的增值税金额。

一张增值税申报表包括向客户收取的增值税、供应商可扣除的增值税以及跨境销售、跨境购买、进口和出口的信息。

常见问题:

我需要多久提交一次退货单?

这取决于每个欧洲国家的要求以及卖方在该国家的义务。许多欧洲国家要求每月或每季度提交退款。请咨询税务顾问以获取更多指导。

什么是关税?

从欧洲以外的国家进口货物到欧洲国家时,可能需要缴纳关税。关税税率根据适用于进口产品的协调制度商品编码确定,并可能受到货物原产地的影响。关税和进口增值税按商品海关价值的百分比计算。如需更多信息,请咨询您的税务顾问。

常见问题:

作为卖家,关税意味着什么?

从欧洲以外进口的商品可能必须经过海关管制。必须准备海关文件(例如海关申报单)并附在进口货物上。该文件是海关当局用来验证适用的关税或税费的主要信息来源。但是,在某些情况下,海关当局可能会检查货物,以确定必须缴纳的关税或税款金额,并可能要求提供更多信息,包括确定货物是否符合欧洲法规。
什么是进口增值税?

什么是进口增值税?

除了应缴的关税外,还可以为从欧洲国家进口的相同商品支付进口增值税。计算基于货物的海关价值加上适用的关税。进口增值税通常可以通过增值税申报退税退税,前提是您在向海关当局申报商品的国家注册了增值税,并且您是这些商品的 “所有者”。

什么是计费?

在大多数欧洲国家,客户会收到增值税发票。根据您配送商品或客户所在国家/地区的税法,您可能需要开具增值税发票。开具增值税发票的流程因国家/地区而异。了解更多信息,请点击这里

常见问题:

作为卖家,账单对我意味着什么?

所有在欧盟注册的卖家都必须向亚马逊企业买家提供每笔订单的有效增值税发票。
税务代表

税务代表

如果您是非欧盟居民卖家,则需要在某些欧盟国家指定税务代表那里来注册增值税。

税务代表是指个人或公司代表非欧盟居民公司的增值税行事的过程。许多欧盟国家的税务代表对非欧盟卖家的增值税债务负有连带责任。

作为在线卖家,可能需要银行担保和额外费用来保障与税务代表的合作。这些额外要求取决于国家和税务代理服务提供商的具体要求。

访问卖家平台中的增值税专用页面,了解更多信息。

纳税义务

整个欧洲的增值税法规

我需要增值税注册号吗?

根据您的业务性质,您可能需要在欧洲国家注册增值税以遵守法规。这取决于企业所在地、物流管理模式或年销售额等因素。
通过亚马逊税务服务注册增值税

了解您是否必须出于增值税目的进行注册

告诉我们您的业务,以便我们可以帮助您确定是否需要注册增值税:

你打算在哪个国家销售?(选择一个)

你有亚马逊卖家账户吗?(选择一个选项)

这是您第一次在亚马逊上销售商品吗?
您已表示您没有亚马逊卖家账户。订阅无义务月度套餐可让卖家在 Amazon.es 和欧洲在线上吸引数千万买家。月度销售计划包括令人难以置信的好处,可以帮助刚起步的人和想要发展业务的人。
我怎么知道我是否需要在欧盟注册增值税?
以下信息将帮助您了解可能的增值税义务,因为您是否必须在欧盟成员国注册增值税取决于您的业务经营方式。决定您是否需要注册增值税的关键因素是:公司纳税地址所在的国家、库存位置和销售水平(更多有关在欧盟国家“增值税阈值” 的信息)
增值税知识,英国地图
您的企业在哪里成立?
在英国
在以下情况下,您必须在英国注册增值税:
  • 您在英国存储产品;是的
  • 您向居住在英国的买家销售商品;是的
  • 您的销售额超过了设为 85,000 英镑的英国国内销售增值税上限。
在以下情况下,您可能还需要在其他欧盟国家注册增值税:
  • 您向其他欧盟国家的消费者出售商品。
在另一个欧盟国家
在以下情况下,您必须在英国注册增值税:
  • 您是否将商品存放在英国还是
  • 您向居住在英国的买家(不是企业)销售商品;是的
  • 您的销售额超过了设为 70,000 英镑的英国远程销售增值税上限。
在欧盟以外
在以下情况下,您必须在英国注册增值税:
  • 您将您在英国库存的商品出售给欧盟的买家。
在以下情况下,您可能还需要在其他欧盟国家注册增值税:
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如何在英国注册增值税

选项 1: 自行提交申报表

一旦确定您必须在英国注册增值税,您就必须向英国税务机构提交申请表。您可以在英国税务局 (HMRC) 网站上在线完成此操作 在增值税注册流程结束时,将提供您一个增值税号。它可以用于:

选项 2: 让亚马逊帮助您

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如果您对增值税合规性和义务有任何疑问,最好寻求专业建议。
注意: 进口到欧盟的产品需缴纳关税和进口增值税
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在英国
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  • 您向其他欧盟国家的消费者出售商品。
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  • 您是否将商品存放在英国还是
  • 您向居住在英国的买家(不是企业)销售商品;是的
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在欧盟以外
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  • 您将您在英国库存的商品出售给欧盟的买家。
在以下情况下,您可能还需要在其他欧盟国家注册增值税:
  • 您向其他欧盟国家的消费者出售商品。

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  • 您在德国存储产品;以及
  • 您向居住在德国的买家销售商品;以及
  • 您的销售额超过了德国设定的 17,500 欧元的国内销售增值税上限。
在以下情况下,您可能还需要在其他欧盟国家注册增值税:
  • 您向其他欧盟国家的消费者出售商品。
在另一个欧盟国家
在以下情况下,您必须在德国注册增值税
  • 您是否将商品存放在德国还是
  • 您向居住在德国的客户(不是公司)销售商品;以及
  • 您的销售额超过了德国远程销售设定的增值税上限,即 100,000 欧元。
在欧盟以外
在以下情况下,您必须在德国注册增值税
  • 您将您在德国存储的产品出售给欧盟的客户。
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  • 您向其他欧盟国家的消费者出售商品。

如何在德国注册增值税

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一旦确定您必须在德国注册增值税,则需要向德国税务机构提交申请表。更多信息请访问德国税务局 (bzST) 在增值税注册流程结束时,将提供您一个增值税号。它可以用于:

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在意大利
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在西班牙
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在欧盟以外
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  • 您将您在西班牙存储的产品出售给欧盟的客户。
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如何在西班牙注册增值税

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欧洲的增值税法规

欧洲各地有哪些不同的增值税法规?

在公司运营的所有国家/地区,遵守纳税和增值税义务非常重要。有关如何履行增值税义务的信息,请联系您的税务顾问。尽管在欧盟范围内定义合规要求涉及多个因素,但我们已从卖家的角度为亚马逊网站总结了这些因素。

亚马逊税务服务

管理您在欧洲的增值税注册和申报

亚马逊税务服务是一种方便且经济实惠的增值税合规解决方案,它可帮助您管理增值税注册和申报要求。

亚马逊在英国、德国、法国、意大利、西班牙、波兰和捷克共和国提供税务服务。

它包括什么?

以增值税为目的的注册
第 1 步: 注册并自定义您的订阅
选择增值税注册的国家/地区,并将所有现有的增值税号添加到卖家平台。
第 2 步: 收集和提供信息
完成统一问卷,按照详细清单准备必要的文件,然后将其上传以供税务服务提供商验证。
第 3 步: 发送文件
下载并签署预先填写的申请表,然后将其发送给税务服务提供商,以向税务机关提出申请。
第 4 步: 获取增值税税号
增值税号和德国税务证明将在收到后添加到您的卖家平台账户。您可以直接从状态面板下载增值税登记证书,然后单击 “开始提交增值税申报表” 。

您可以在我们的手册中找到有关亚马逊税务服务增值税注册和退税的详细信息。
提交增值税申报表
获得增值税注册号后,您必须执行设置和五步流程,来完成向亚马逊税务服务提交增值税申报表。

设置: 设置您的账户以提交增值税申报表,其中包含有关您的产品清单的其他信息,然后开始提交纳税申报表。
5 步流程
1) 查看商品税务文件
商品税务文件包含您在过去 3 个月内向亚马逊税务服务提交增值税申报的任何国家/地区销售、退款或退回的所有商品的详细信息。
2) 查看亚马逊增值税交易报告
亚马逊增值税交易报告包含与在订阅亚马逊税务服务的国家/地区进行的交易相关的增值税信息。
3) 查看附加增值税报告并添加非亚马逊交易
附加增值税报告包含有关您的销售、退款、退货、贷项、欧盟的跨境库存流动、亚马逊以外的购买或进口的信息。如果您尚未激活增值税计算服务,它还可能包含您的亚马逊销售和退款交易。您必须添加您的非亚马逊交易,以便将其包含在月度退货中。
4) 查看声明草稿:
您应该查看草稿,在其中可以看到每个国家/地区必须缴纳的增值税的摘要,以及每份退货的状态和截止日期。
5) 支付增值税
您的税务服务提供商生成增值税申报表后,您可以在亚马逊的税务服务门户上查看每个国家/地区的逾期增值税付款和付款截止日期。此付款不是自动支付的,您必须亲自支付。
5 个步骤流程
税务代表
如上文 “税务申报” 部分所述,如果您是非欧盟商业伙伴,则需要在某些欧盟国家的税务代表处进行增值税登记。提供亚马逊税务服务且需要税务代理的国家是法国、意大利、西班牙和波兰。

如果您需要在这些国家之一进行注册,您的税务服务供应商将作为亚马逊税务服务的一部分为您提供税务代理。
英国或欧盟的免费 EORI 号码
免费的 EORI 服务由您的税务服务提供商提供。您的税务服务提供商还将确定您需要从哪个欧盟国家申请 EORI 号码。
通过卖家平台实时更新
通过卖家平台实时更新您的增值税申报义务和付款截止日期。
自动报告 — Intrastat、EC 销售清单、任何当地要求的报告
法律声明:
a) 亚马逊税务服务不协助申报与提供电信服务、电视和广播服务以及电子服务相关的增值税。单窗口小窗口 (MOSS) 方案支持这些功能。更多有关 MOSS 计划和 MOSS 注册流程的信息,请访问欧盟委员会官方网站上的相应页面。获得更多有关这些产品的帮助,请联系您在当地的税务服务供应商。

b) 您公司纳税地址所在的国家不提供增值税登记和申报服务。因此,在本立法之时,不支持生成或提交一站式服务(OSS)报告。但是,我们将帮助您确定应在 OSS 申报表中显示的交易。这些交易将不包括在亚马逊增值税服务编制的增值税报告中。您需要联系您的国家或原籍国的税务代理人以提交 OSS 退款。联系您的国内或母国税务代理人以获取 OSS 编号并提交 OSS 申报表。

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在您提供我们根据您选择的国家所要求您的数据和文件后,亚马逊税务服务将代表您处理所有复杂、漫长和昂贵的流程。
-适用于所有交易,无论它们是否来自亚马逊。
-可靠且经验丰富的外部税务服务供应商提交增值税申报表。
-在亚马逊上使用税务服务时,可在英国或欧盟免费获得 EORI*。
-满足您的需求的本地化服务和支持。

*税务服务供应商提供免费的 EORI 服务,还会确定您需要从哪个欧盟国家申请 EORI 号码
客户支持

特定的客户支持

亚马逊税务服务提供自助服务帮助内容,以及由我们的卖家支持团队直接以中文、英语、法语、德语、意大利语、西班牙语、韩语和日语提供的独家客户支持。

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您填写表格之后,我们的合规解决方案团队代表将与您联系,提供更多有关我们的解决方案如何能够帮助您满足合规要求的信息。

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您可以按照收到的通讯中的说明随时取消订阅未来的通讯。您的信息将根据欧洲亚马逊服务隐私声明进行处理。

我们的合作伙伴

亚马逊税务服务在欧洲选择了可靠且经验丰富的税务服务供应商,他们在不同的地理位置为您提供具有成本效益的帮助。

您注册后,将能够从适用于您的纳税地址所在国家的税务服务供应商中选择您的首选合作伙伴。

请访问卖家平台亚马逊费用页面上的专属增值税服务,了解更多信息。

常见问题解答

谁可以加入亚马逊的税务服务?
所有在欧洲亚马逊网站上注册销售商品的亚马逊商业伙伴均可不受限制地注册亚马逊税务服务。
付款流程是怎样的? 我必须先向税务服务提供商付款然后才能获得退款吗?
对于增值税登记、增值税申报服务和税务代理,费用将直接从您的亚马逊卖家平台主账户中扣除。在向您的账户收取要支付的金额和确切的付款日期之前,我们会向您发送一条消息。您无需向税务服务提供商付款。如果适用,亚马逊将在促销期结束时直接向您收费。

如果您对其他附加服务(例如税务建议)感兴趣,可以联系亚马逊税务服务以外的税务服务供应商。点击此处查看我们的税务服务提供商提供的其他服务及其费率。
亚马逊税务服务的月费是否包含与订阅费相关的增值税?
该价格不包括与亚马逊税务服务订阅费相关的增值税。如果适用,该金额将包含在您的发票中,将从您的亚马逊卖家平台账户余额中扣除,并可在交易页面上将其视为 “杂项设置”。您可以通过定期增值税申报申请增值税金额,作为正常的增值税费用。
增值税申报服务的费率中包含哪些服务?
增值税退税费用中包含的服务:
• 订阅国要求的增值税申报
• 内部统计信号
• 社区销售清单报告
• 需要在当地进行报告,例如意大利的 Spesometer
• 申请英国和欧洲 EORI 代码
• 使用亚马逊技术从卖家平台管理您的增值税
• 专门的客户支持
我的增值税申报服务费用中包含什么?
您的增值税申报服务费用包括:
• 根据订阅国家的要求退还增值税
• 内部统计报告
• EC 销售清单报告
• 当地要求的报告,例如意大利的 Spesometer
• 英国和欧洲 EORI 号码申请
• 使用亚马逊技术从卖家平台管理增值税
• 特定的客户支持
我什么时候会被收费?
在亚马逊注册税务服务后,将按国家/地区向您收取一次性增值税注册费。对于增值税申报和税务代理服务,我们将在首次申报生成后或促销期结束时(如果适用)开始收取月费。
我将如何被收费?
亚马逊税务服务费用将计入您在欧盟网站的主账户。该费用将作为 “杂项调整” 从现有余额中扣除。

亚马逊和税务服务供应商将分别向您收取如下表所示的技术费:

国家数目

增值税申报服务

税务服务提供商开具的发票

亚马逊发票

1
€ 399
€ 200
€ 199
2
€ 749
€ 400
€ 349
3
€ 1,099
€ 600
€ 499
4
€ 1,399
€ 800
€ 599
5
€ 1,699
€ 1,000
€ 699
6
€ 1,699
€ 1,000
€ 699
7
€ 1,699
€ 1,000
€ 699

听听卖家对增值税的评价

当我们第一次研究泛欧亚马逊物流选项时,我们意识到,出于增值税目的,我们必须在每个有库存的国家/地区进行增值税登记。但是,增值税注册对我们来说并不是一项特别繁重的任务,只需要每季度多做一点文书工作。
首席执行官 Zamir CajeeIqualtech
卖家英国 iqualTech

有关增值税的更多资源

常见问题解答

获取有关增值税 (VAT) 的常见问题的答案。
不遵守欧盟增值税义务会有什么后果?
欧盟国家/地区实行统一的增值税制度。如不遵守欧盟增值税注册和内部合规性要求,会造成严重后果。

-通常,您必须支付本应向相应(欧盟)税务机构缴纳的增值税,外加自您应付款之日起的适用税收利息。一般从您获得增值税税号,在销售中应用增值税并向税务机关缴纳增值税之日算起(尽管在此期间并未在销售中收取增值税)。

- 如果税务机关得知您不遵守增值税义务,您可能会面临罚款。罚款数额通常取决于增值税的应缴数额以及未遵守增值税义务的期限。一般而言,延迟登记的罚款是根据必须向税务机构缴纳的增值税金额的百分比计算的。计算制裁的方法因国而异。如果您未遵守增值税义务,无论是有意还是无意,都可能遭到政府当局的刑事起诉。

如果我们收到关于您违反增值税义务的通知,您可能会失去在亚马逊网站上的销售权限。在您证明自己履行了增值税义务之前,我们不会再发布任何您的产品信息。

在增值税资源网站上,我们为您提供了一些实用信息,可帮助您了解增值税合规性的相关义务。但是,此信息无意作为详尽的指南或提供税收建议。如果您不确定自己的义务是什么,我们建议您咨询主管税务机构或独立税务顾问。
增值税是如何累计和扣除的?
要收取增值税,您必须注册增值税并拥有增值税注册号。注册后,您必须遵守注册所在欧盟国家/地区的适用法规,但是,一般而言,注册意味着您必须对销售收取增值税(如果适用),并在增值税发票上详细说明。有关账单要求的更多信息,请咨询您的税务顾问。

向当地税务机构缴纳的增值税金额,即向买家收取的增值税,可由您的业务采购/成本产生的增值税抵免(请咨询税务顾问了解可追回的增值税税项)。

请注意,您应了解您注册的每个国家/地区的增值税申报和发票要求。尽管这些要求相似,但是仍有显著差别。
如何在多个国家注册增值税?
如果您在欧盟多个国家/地区储存、运输或销售商品,您可能需要在多个国家/地区注册增值税。如果是这种情况,您需要在多个国家/地区提交增值税申报。

注册增值税的要求因国家而异。我们建议您咨询税务顾问,特别是如果您在多个欧盟国家存储产品或在欧盟国家进行远程销售。
我从欧盟以外的欧盟国家销售产品(我在欧盟没有老牌企业),而且我不在欧盟储存商品。我必须注册增值税吗?
我们目前仅支持一个区域的文本自定义文件,最多支持 5 行。图片自定义和产品设置继续逐一手动上传。
我将商品从一个欧盟国家销售到另一个欧盟国家。我应该在哪个国家注册增值税?
从一个欧盟国家向另一个欧盟国家销售商品时,请记住,增值税要求和税率可能因国家而异。如果您将商品存放在欧盟国家/地区,则可能需要在该国家注册增值税。此外,如果您将自己的货物从一个欧盟国家运送到另一个欧盟国家,或者如果亚马逊(Amazon Logistics)将您的货物从物流中心运送到另一个指定存储货物的国家,则转移可被视为交易,因此必须包含在增值税申报表中。您有责任遵守适用的增值税义务,包括亚马逊网站的增值税义务、您发货的国家/地区、您运送或交付货物的目的地国家/地区,或任何其他国家(例如,如果您不从某个国家进口货物,则为进口国家)欧盟国家)。
超过增值税上限后,我需要向卖家平台上传增值税注册号多长时间?
当您认为自己将超过增值税上限或无法满足任何其他增值税注册要求时,您必须监控您的账户,并立即向主管税务机构或通过亚马逊的税务服务申请增值税注册号。由于完成该流程需要时间,我们建议您在超过阈值之前尽早申请增值税注册号。
欧盟增值税号和当地增值税号有什么区别?
欧盟增值税注册号: 经过验证并显示在 VIES 中的增值税注册号。欧盟增值税注册号开头为授予此编号的国家/地区前缀(如 IT 代表意大利,ES 代表西班牙)。

当地增值税注册号: 本地增值税注册号 - 本地增值税注册号中没有国家/地区前缀,原则上仅用于授予此编号的国家/地区内的境内交易(例如,从国内供应商处购买商品)。
什么是纳税识别号?
纳税识别号是由合法建立亚马逊卖家业务的国家/地区正式签发的号码。例如,如果卖家的企业在法国合法成立,则其当地纳税识别号就是他们的 SIRET 号码。同样,如果卖家的企业在中国合法成立,则其当地纳税识别号是统一社会信用代码号码,如果是个人,则是其中国身份证的识别号。
由于书写错误,我的增值税注册号上的公司名称与卖家平台中列出的法定名称不一致。我该怎么办?
我们无法接受与您的法定名称不匹配的增值税税号。您必须联系相应税务机关更新注册增值税税号时使用的企业名称,或者向税务机关申请一个与卖家账户中的法定名称对应的新增值税税号。

您也可以在卖家平台更改您的企业名称,但这会触发账户验证流程,您必须提供相应证据以通过验证。
我可以在卖家平台的哪里添加增值税注册号?
注意: 此页面上的信息不构成法律、税务或任何其他类型的建议,因此不应作为此类建议使用。有关增值税义务的具体建议,我们建议您咨询税务顾问。此外,在 2021 年 1 月,将有一些立法变更可能会影响本页提供的信息。
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